慌ただしい一年があっという間に過ぎ、気がつけばもう年の瀬ですね。年々一年が短くなって来ている気がするのは私だけでしょうか？巣ごもり生活を続けていく中で、収入を増やすために資産運用を始めた方も多いのではないでしょうか？そして年の瀬と言えば確定申告。FXリーディングをしていると、場合によっては確定申告が必要になって来るんです。この記事では確定申告に必要となる、XMの年間取引報告書について、ご存知ない方の為に少しでもお役に立てればと思い、わかりやすく説明して行こうと思います。
まず確定申告とは？
確定申告とは、ざっくり言うと、「1年間の収支決算を申告して必要な納税を行います」と税務署に自己申告する手続きです。会社員など企業に務めている方は、会社側が納税業務を代行しているため身近に感じる機会が少ないかもしれません。ただ、会社側が扱うのは会社内の給与所得のみですので、個人の海外FXで得た「一定額以上」の利益分の所得税は自分で確定申告をして納税する必要があります。
毎年2月から3月の1ヶ月間のうちに申告する必要があり、その期間を過ぎると 税務署からペナルティを課せられることもあります。
確定申告をする必要がある一定額とは？
〇給与所得者：海外FXの年間利益が20万円を超えると確定申告が必要
〇被扶養者：海外FXの年間利益が38万円を超えると確定申告が必要
※これは使用したすべての海外FX口座を合わせた金額となります。
例：年間XMの口座で30万円の利益が出たとしても、他の海外FX会社の口座で20万円の損失が発生した場合は10万円の利益しか出なかったことになります。この場合確定申告の必要はありません。
注意点：海外FX口座と国内FX口座では課税方式が違うため、これらを合算することはできませんので気をつけましょう。
海外FXでの利益と税金
海外FXでの利益は課税区分：総合課税に分類されます。総合課税は累進課税方式という方式で計算されるので、 合計した所得が多ければそれだけ税額も高くなります。簡単に言うと、稼げば稼いだ分税金も高くなるという仕組みです。
課税される所得金額 ： 税率 ： 控除額
- 195万円以下：5％：0円
- 195万円以上330万円以下：10％：97,500円
- 330万円以上695万円以下：20％：427,50円
- 695万円以上900万円以下：23％：636,00円
- 900万円以上1,800万円以下：33％：1,536,000円
- 1,800万円以上4,000万円以下では40％：2,796,000円
- 4,000万円以上では45％
4,000万円以上の場合はほぼ利益の半分の税金がかかる計算となるんですね。
海外FXの利益以外に給与所得がある場合は、勤め先から「源泉徴収票」をもらい、確定申告の際に合わせて提出します。その他、総合課税の場合は住民税が10％課税されます。
FX取引に使うものの中にも経費として認められることがあります。
- スマートフォンやパソコン代金の一部
- インターネット費用の一部
- FX書籍代
- FX会社からの被仕向送金手数料
などが経費として認められることがあります。確定申告で不明な点は、各市町村の税務署に無料で相談することができます。
確定申告に必要な年間取引報告書とは？
年間取引報告書とは、1月1日～12月31日の1年間にFX取引で発生した
- 損失
- 利益
- 口座残高
などが記された書類です。年間損益報告書とも呼ばれています。
年間取引報告書は、確定申告の時に必要になります。
取引履歴を公式サイトで表示する手順
- XM会員ページにログイン
- メニューの「口座」から「取引履歴」を選択
- 「期間を選択する」で「任意の期間」を選択
- 「開始日」「終了日」を指定して「参照する」を選択
- レポートを保存して印刷する
取引報告書の英語表記の日本語訳は以下の通りです。
Ticket：取引番号
Open Time：注文時間
Type：取引の種別
Credit：ボーナス(口座開設や入金時に付与)
Balance：口座残高(＝現金)
Buy： 買い注文
Sell： 売り注文
Size：ロット数
Item：通貨ペア
Price：ポジションを取った値段
S / L：ストップロス (損切り価格)
T / P：テイクプロフィット (利益確定価格)
Close Time：決済時間
Price：決済時の価格
Commission：手数料
Taxes：税金
Swap：スワップ
Profit：損益額(「－」なら「損失」の事)
確定申告作成時の記載
確定申告の所得欄：雑所得には、どこから所得があったのか名称と住所を記載します。
名称： Tradexfin Limited
住所： F20, 1st floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
注意点としては、「XM Trading」は会社名ではなく、「Tradexfin Limited」が提供するブランド名になります。記入する前に必ず日本語対応のWebサイトなどで確認してください。
XMの年間取引報告書は提出不要か？
海外FXに限らずFXで取引した 取引履歴の報告書を税務署に提出する必要は基本的にありません。ただし損益の申告に不自然な点があったりした場合は、確認のため 提出を求められる場合があります。そのため取引報告書は、1年ごとにきちんとダウンロードして保管しておく事をおすすめします。
まとめ
確定申告に向けての準備方法はざっくりとでもわかっていただけたでしょうか？初めての事で難しく感じる方もいらっしゃるかもしれませんが、１回できてしまえば自信にも繋がりますので、めげずに頑張りましょう。また、今年は確定申告不要だった方も来年は分かりませんから、無理なく楽しみながら資産運用していきましょうね。
